Die Entscheidungskriterien für Alleinstehende oder Ehepaare mit „nur“ einer Pensionskasse sind auch hier zu berücksichtigen. Auf einige Parameter sollte aber besonders genau geachtet werden.

Jede Pensionskasse kann ihr Reglement unter Einhaltung der gesetzlichen Rahmenbedingungen selber ausgestalten. Die Optimierungsmöglichkeiten bei Ehepaaren mit zwei Pensionskassenanschlüssen sind daher besonders vielfältig. Bei vielen Doppelverdienern bezieht ein Ehepartner die Rente, der andere ein (Teil-) Kapital. Auf jeden Fall gibt es einiges zu beachten: Nicht selten können die Leistungen im Alter durch Koordination verschiedener Massnahmen ohne zusätzliche Kosten oder Einbussen erhöht werden, wenn zum Pensionierungszeitpunkt die richtigen Entscheide gefällt werden.

Vergleichen Sie den Umwandlungssatz der beiden Pensionskassen. Es ist gut möglich, dass eine Vorsorgeeinrichtung das Kapital zu einem deutlich besseren Satz umwandelt als diejenige des Ehepartners. Fragen Sie bei Ihrer Pensionskasse nach, welcher Umwandlungssatz für den obligatorischen und den überobligatorischen Teil gilt. Teilweise gibt es die Möglichkeit, bei einem Teilkapitalbezug von einem hohen Umwandlungssatz beim obligatorischen Teil überproportional zu profitieren. In diesem Fall kann es sinnvoll sein, dass beide Ehepartner einen Teilkapitalbezug tätigen. Ein deutlich höherer Umwandlungssatz einer Kasse spricht für einen Rentenbezug aus der entsprechenden Vorsorgeeinrichtung.

Vergleichen Sie die Hinterbliebenenleistungen. Fallen diese bei einer Pensionskasse deutliche besser aus, kann es je nach Alter und Lebenserwartung sinnvoll sein, die Rente aus der Kasse mit den vorteilhafteren Leistungen für Hinterbliebene zu beziehen. Ist der Altersunterschied der beiden Ehepartner gross, ist ein Kapitalbezug des älteren vielfach der richtige Entscheid. Nicht selten haben Pensionskassen jedoch eine Klausel im Reglement, dass die Hinterbliebenenleistungen bei einem zu grossen Altersunterschied oder bei einer Heirat nach einem gewissen Alter gekürzt werden. Kapital, das bezogen und ins Privatvermögen überführt wurde, kann mit ehe- und erbrechtlichen Massnahmen beim Ableben des einen Ehegatten an den anderen übertragen werden.

Zweifelsohne gibt es bessere und schlechtere Pensionskassen. Wer die Rente bezieht, ist auch nach der Pensionierung von den Leistungen und dem Management der Pensionskasse abhängig. Rentenkürzungen bei bereits pensionierten Versicherten können nicht mit 100 prozentiger Sicherheit ausgeschlossen werden. Der Deckungsgrad einer Pensionskasse gibt Auskunft darüber, wie gesund eine Vorsorgeeinrichtung zum aktuellen Zeitpunkt ist. Die Ausrichtung der Anlagen, die Altersstruktur der Versicherten und die erzielten Renditen in der Vergangenheit lassen abschätzen, wie die Vorsorgeeinrichtung in Zukunft dastehen könnte. Das Vertrauen ist entscheidend: Bei Zweifeln, ob eine der beiden Pensionskassen in Zukunft Schwierigkeiten haben könnte, ist ein Kapitalbezug unter Umständen die bessere Lösung.

Bei der Auszahlung von Pensionskassenkapital wird eine sogenannte Kapitalauszahlungssteuer fällig. Diese unterliegt, ähnlich wie die Einkommenssteuer, einer Progression. Bei Staffelung von Auszahlungen, dies ist beispielsweise bei einer kontinuierlichen Reduktion des Arbeitspensums möglich, reduziert sich die Steuerlast erheblich. Wenn sich die Ehepartner in unterschiedlichen Steuerjahren pensionieren lassen, kann durch zwei Teilkapitalbezüge im Vergleich zu einem vollständigen Kapitalbezug eines Ehepartners und dem vollständigen Rentenbezug des anderen die Auszahlungssteuer ebenfalls gestaffelt und reduziert werden.