Begriffserklärung und Bedeutung
Der Grenzsteuersatz gibt an, wie stark sich die Steuerlast verändert, wenn sich das steuerbare Einkommen um einen gewissen Betrag erhöht oder reduziert. In der Schweiz wird ein progressives Steuersystem angewendet. Das bedeutet, dass Personen mit einem höheren Einkommen nicht nur nominal, sondern auch prozentual mehr Steuern zahlen.
Dazu ein Beispiel: wenn jemand sein steuerbares Einkommen von 100‘000 Franken auf 90‘000 Franken reduzieren kann, spart er in Franken viel mehr Steuern als wenn jemand sein steuerbares Einkommen von 40‘000 Franken auf 30‘000 Franken reduziert. Entscheidend ist, wo man sich in der Steuerprogression befindet. Dies drückt der Grenzsteuersatz aus: Ein Grenzsteuersatz von 30 Prozent bedeutet, dass bei einer Reduktion des steuerbaren Einkommens um 1‘000 Franken die Steuern um 300 Franken abnehmen.
Je höher das steuerbare Einkommen ist, desto höher ist der Grenzsteuersatz und desto mehr Wirkung (in Franken) haben Steueroptimierungsmassnahmen.
Persönlicher Grenzsteuersatz
Jeder sollte wissen, wie hoch sein persönlicher Grenzsteuersatz ist. Gerade bei der Pensionierungsvorbereitung ist es sehr hilfreich zu wissen, wo man sich in der Steuerprogression befindet, beziehungsweise welche Wirkungen Steueroptimierungsmassnahmen haben. Nur so kann abgeschätzt werden, welchen Einfluss auf die Steuersituation beispielsweise Einzahlungen in die Säule 3a, Pensionskasseneinkäufe oder andere Steueroptimierungsmassnahmen haben. Hier finden Sie eine Übersicht von Grenzsteuersätzen der Kantonshauptorte bei verschiedenen Einkommen:
Steuern sparen und Grenzsteuersatz
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Andreas Lichtensteiger, VermögensPartner AG
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Grenzsteuersatz erklärt
Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Steuern jemand spart, wenn er sein steuerbares Einkommen um einen gewissen Betrag reduziert. Genaue Erklärung:
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Ich lebe mit Wohnrecht in einem Einfamilienhaus. Der Hausbesitzer zahlt Einkommenssteuer auf die Eigenmietbelastung von CHF 16’800. Kann ich den Steuerbetrag nur für den Eigenmietwert berechnen da ich ihm den Betrag der zusätzlichen Steuerbelastung vergüten möchte. Oder kann er einfach bei der Steuerdeklaration 2 Steuerberechnungen, 1 Mal mit und 1 Mal ohne Liegenschaft (also ohne Eigenmietwert Belastung) ausdrucken und die Differenz ist dann der Betrag den ich ihm zu vergüten habe?
Unserer Meinung nach ist die zweite von Ihnen beschriebene Variante sinnvoll.
Ich habe den Grenzsteuersatz bisher immer berechnet, indem ich im kantonalen Steuerprogramm 1T als Nettoeinkommen hinzugefügt habe, woraus immer auch ein um 1T erhöhtes steuerbares Einkommen resultierte. Jetzt muss ich das Nettoeinkommen um 1.1T erhöhen, um ein um 1T erhöhtes steuerbares Einkommen zu erzielen. Können Sie das erklären? Und ist es jetzt sinnvoller den Nettolohn oder das steuerbare Einkommen für die Berechnung zu verwenden?
Allenfalls hängt dies mit einer Veränderung der Steuersätze zusammen. Für die Berechnung ist unserer Meinung nach das steuerbare Einkommen relevant.
Ich arbeite neben der AHV- und der Pensionsrente noch teilzeit in einem Unternehmen (ca. 25’000 Jahreseinkommen). Von verschieden Seiten wurde mir erklärt, dass ein gewisser Betrag steuerfrei sei. Dass ich erst ab einem gewissen Betrag AHV zahlen muss, weiss ich. Wie sieht es mit den Staats- und Gemeindesteuern aus?
Für die Berechnung der Steuern ist uns kein Freibetrag bekannt.