Bezug der Säule 3a zur Finanzierung von Wohneigentum
Normalerweise dürfen 3a-Guthaben frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Pensionierungsalter bezogen werden. Genau gleich wie bei der zweiten Säule gibt es auch bei der Säule 3a verschiedene Ausnahmen. So ist auch bei der Säule 3a (gebundene Vorsorge) ein Vorbezug für den Erwerb oder die Renovation einer selbstbewohnten Liegenschaft möglich. Ebenfalls zulässig ist es, mit einem WEF-Bezug aus der Säule 3a die Hypothek zu amortisieren. Im Gegensatz zu WEF-Bezügen aus der Pensionskasse gibt es keine Mindestbezugslimite.
Rahmenbedingungen
Genau gleich wie beim WEF-Bezug aus der Pensionskasse muss es sich beim Wohnobjekt um die selbstbewohnte Liegenschaft handeln. Beziehen Verheiratete Vorsorgegelder aus der Säule 3a, muss der Bezüger im Grundbuch als (Mit-)Eigentümer der Liegenschaft eingetragen sein. Ein Ferienhaus oder ein Zweitwohnsitz kann nicht mit 3a-Geldern finanziert werden. Bezüge aus der Säule 3a sind alle fünf Jahre möglich. Bei kürzeren Abständen zählt die Steuerbehörde die einzelnen Bezüge zur Berechnung der Steuer zusammen und die Progression steigt. Anders als bei der Pensionskasse kann immer das gesamte Guthaben in der Säule 3a bezogen werden, egal wie alt der Bezüger ist. Nach einem Bezug von Säule 3a-Geldern kann weiterhin auf ein neu eröffnetes 3a-Konto einbezahlt werden.
Steueroptimierung
Bei Auszahlungen aus der Säule 3a wird eine Steuer, die sogenannte Kapitalauszahlungssteuer, fällig. Die Kapitalauszahlungssteuer wird separat vom Einkommen berechnet. Genau gleich wie die Einkommenssteuer unterliegt sie einer Progression. Das bedeutet, dass auf mehrere Jahre verteilte Auszahlungen (oder eben WEF-Bezüge) die Steuerlast erheblich reduzieren. In den meisten Kantonen werden Bezüge von Ehepartnern / Ehepartnerinnen und Auszahlungen aus der zweiten Säule zur Berechnung der Progression zusammengezählt. Wie hoch die Steuer ausfällt und wie steil die Progression ist, hängt vom Steuerdomizil des Bezügers ab. Die Unterschiede sind von Gemeinde zu Gemeinde sehr gross. Bezüge dürfen alle fünf Jahre getätigt werden. Wer eine Hypothek amortisieren will, ist in der Regel gut beraten, dies mit Kapital aus der Säule 3a zu finanzieren. Weil die Auszahlungen gestaffelt und dadurch kleiner werden, kann die Progression gebrochen werden. Wer Gelder erst bei der Pensionierung bezieht, erreicht nur selten eine gleich effektive Staffelung. Mehr zu diesem Thema erfahren Sie hier:
Säule 3a oder Pensionskassengelder
Meistens ist in der Pensionskasse mehr Kapital vorhanden als in der Säule 3a. Deshalb wird für den Erwerb von Wohneigentum oftmals die zweite Säule herangezogen. Je nach Pensionskasse reduzieren sich durch den Bezug nicht nur die Altersleistungen, sondern auch die Risikoleistungen. Ob nach einem WEF-Bezug aus der Pensionskasse eine Versicherungslücke beispielsweise bei Invalidität besteht, sollte auf jeden Fall abgeklärt werden. Ein weiterer Nachteil ist, dass Pensionskasseneinkäufe nach einem WEF-Bezug nicht mehr beim steuerbaren Einkommen in Abzug gebracht werden können. Je nach Ausgangslage kann man mit einer Steuerplanung viel Geld sparen. Mehr zum Thema WEF-Bezug aus der Pensionskasse finden Sie hier:
Meistens ist es vorteilhaft, zuerst Gelder aus der Säule 3a zu beziehen und nur wenn diese nicht ausreichen, die Pensionskasse zur Finanzierung heranzuziehen. Regelmässige WEF-Bezüge sind steuerlich interessant und in der Regel sogar vorteilhafter als die indirekte Amortisation. Dies trifft vor allem dann zu, wenn auch bei direkter Amortisation weiterhin in die Säule 3a einbezahlt werden kann. Um eine pauschale Empfehlung abzugeben, hängt der Entscheid aber von zu vielen Parametern, beispielsweise von den Bestimmungen im Pensionskassenreglement, ab. Mehr zum Thema direkte und indirekte Amortisation erfahren Sie hier:
Haben Sie eine Frage zum Thema?
Fragen und Antworten
Tipp WEF-Bezug III
Haben Sie gewusst, dass ein WEF-Bezug bei angehenden Rentnerinnen und Rentnern zur Steueroptimierung gebraucht werden kann?
Beratung Wohneigentumsförderung
Vereinbaren Sie direkt online einen Termin für ein kostenloses Erstgespräch:
Gratis Pensionierungs-Box
Bereiten Sie sich optimal auf Ihre Pensionierung vor. Kostenlose Informationen für den Start in einen sorgenfreien Ruhestand.
Seminar Pensionierung
In unserem kostenlosen Seminar erhalten Sie viele wichtige Informationen und Tipps rund um die Planung der eigenen Pensionierung. Weitere Informationen und Anmeldung:
Kann das Vermögen auf dem 3. Säulen a Konto an eine beliebige Person oder Verein vererbt werden.
Das Säule 3a Guthaben kann nicht beliebig vererbt werden. Die Reihenfolge ist in fünf Gruppen aufgeteilt und es wird jeweils nur eine Gruppe bei einem Todesfall berücksichtigt. Die Reihenfolge und weitere Informationen können Sie dem Art. 2 BVV 3 entnehmen.
Ich lese von der 5 Jahresfrist bei PK und 3a Bezug. Wir haben vor 2 Jahren die Hypothek mit einem Teil meiner 3a Finanzen amortisiert. Besteht nun die Möglichkeit, Finanzen aus dem 3a Konto meiner Frau (anderes Finanzinstitut) für die Heizungssanierung zu beziehen oder greift da die 5 Jahresfrist?
Ein Vorbezug aus einem 3a-Gefäss Ihrer Frau sollte unserer Meinung nach möglich sein.
Auf ihrer Seite lese ich zur 5-Jahresfrist, dass die pro Quelle gilt (Säule 2a und 3a separat). Allerdings steht bei Finpension, dass dies „pro Vorsorgestiftung“ gilt. Welche der beiden Aussagen ist richtig?
In der Regel gilt die Frist pro Vorsorgestiftung der Säule 3a bzw. der Pensionskasse. Wir empfehlen grundsätzlich, das gewünschte Vorgehen vorgängig mit der entsprechenden Vorsorgeeinrichtung abzusprechen.
Kann man nachdem man Säule 3a-Gelder zur Amortisation der Hypothek bezogen hat, die Hypothek später wieder erhöhen? Wie lange muss man warten und was muss man beachten?
Grundsätzlich ist eine spätere Erhöhung möglich. Uns ist keine offizielle Frist bekannt, da die finale Einschätzung beim zuständigen Steueramt liegt. Evtl. lohnt sich eine Anfrage bei Ihrem Steueramt. Wir empfehlen Ihnen, dass Sie sich die Antwort schriftlich geben lassen.
3a-WEF-Bezug nur alle 5 Jahre möglich: Wie wird bei einem Transfer von einem 3a-Konto von z.B. Stiftung A auf ein anderes 3a-Konto bei Stiftung B sichergestellt, dass ein allfälliger WEF-Bezug (z.B. in den letzten 3 Jahren) mitgeteilt wird und somit kein Bezug bei der neuen Vorsorgestiftung B innerhalb der nächsten 2 Jahre erfolgen kann? Oder wird bei einem Transfer auf Stiftung B die Zeitrechnung zurückgedreht?
Grundsätzlich wird bei einem Übertrag die Meldung über einen WEF-Bezug an die neue Stiftung übermittelt und die Fristen bleiben entsprechend bestehen.
Ich habe ein Haus und bewohne das selbst. Als Aussendienstmitarbeiter nutze ich auch das Büro zu Hause. Zudem hat meine Frau in einem Zimmer ein Kosmetikstudio. Wir wollen eine Fotovoltaikanlage installieren (50′) und das Dach sanieren (30′). Kosten ca. 80′. Wieviel kann ich aus dem WEF für 3a beziehen?
Unserer Meinung nach sollte ein WEF Bezug über die CHF 80’000 möglich sein, sofern die Frist (alle 5 Jahre ein Bezug) eingehalten wurde.
Ich hatte vor einigen Jahren einen WEF Bezug getätigt. Kann ich den Vorbezug mittels meinem Säule 3a Guthaben zurückzahlen (Übertragung WEF Vorbezug = Guthaben Säule 3a in die 2. Säule).
Unserer Meinung nach sollte das möglich sein. Der Übertrag der Säule 3a erfolgt steuerneutral. Allenfalls sollten Sie vor dem Übertrag noch mit der Pensionskasse Rücksprache halten.